ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل البيع، ويتحملها المستهلك النهائي في الأساس، بينما تقوم المنشآت التجارية بتحصيلها وتوريدها للجهة الضريبية بشكل دوري.
نسب الضريبة القياسية في الدول العربية
| الدولة | النسبة |
|---|---|
| السعودية | ١٥٪ |
| الإمارات | ٥٪ |
| عُمان | ٥٪ |
| البحرين | ١٠٪ |
| مصر | ١٤٪ |
| الأردن | ١٦٪ |
| لبنان | ١١٪ |
| المغرب | ٢٠٪ |
| الجزائر | ١٩٪ |
| تونس | ١٩٪ |
| قطر والكويت | لم تُطبَّق بعد |
آخر مراجعة لهذه النسب: سبتمبر ٢٠٢٦. قطر والكويت لم تطبّقا ضريبة القيمة المضافة حتى هذا التاريخ، ولم تُعلن أيٌّ منهما موعدًا رسميًا لتطبيقها حتى الآن (الاتفاقية الخليجية الموحدة تنص على ٥٪). وفي لبنان أقرّت الحكومة في فبراير ٢٠٢٦ مشروع رفع النسبة إلى ١٢٪، لكنه يحتاج موافقة مجلس النواب؛ فإذا طُبّق اختر «نسبة مخصصة» وأدخل ١٢.
هذه هي النسبة القياسية في كل دولة. بعض السلع والخدمات لها نسب مخفّضة أو معفاة، وبعضها عليه ضرائب إضافية (مثل ضريبة الجدول في مصر على سلع معينة)، لذلك راجع الجهة الضريبية في بلدك عند إصدار فواتير رسمية.
الفرق بين "إضافة" و"استخراج" الضريبة
- إضافة الضريبة: عندك سعر صافٍ (قبل الضريبة) وتريد معرفة السعر النهائي الذي يدفعه العميل شاملًا الضريبة.
- استخراج الضريبة: عندك سعر نهائي شامل الضريبة بالفعل (كما هو مطبوع على فاتورة) وتريد معرفة كم منه صافي السعر وكم قيمة الضريبة المضمّنة فيه.
أسئلة شائعة
هل كل السلع تخضع لنفس نسبة الضريبة؟
لا، بعض السلع والخدمات الأساسية (كبعض المواد الغذائية أو الخدمات الصحية والتعليمية) قد تكون معفاة تمامًا أو خاضعة لنسبة صفرية في كثير من الدول، بينما تخضع باقي السلع للنسبة القياسية.
هل النسب المعروضة هنا محدّثة دائمًا؟
راجعنا النسب آخر مرة في سبتمبر ٢٠٢٦ ونحدّثها عند صدور أي تعديل، لكن القوانين الضريبية قد تتغير بقرارات حكومية في أي وقت. إذا كانت النسبة في بلدك مختلفة، اختر «نسبة مخصصة» وأدخلها بنفسك. وللفواتير والحسابات الرسمية تأكد من النسبة الحالية من الهيئة الضريبية في بلدك.